数据集概述
本数据集用于研究中国新审计准则的市场影响，包含2017年受新准则约束的76家A+H股实验组公司，及通过倾向得分匹配法选取的76家A股对照组公司。数据覆盖2016-2017年两组公司的累计异常收益率（CAR）、波动率（Vol）及控制变量，共9个文件，支持审计改革市场效应分析。
文件详解
- 实验组数据文件（Treatment Group）
- 文件名称：2016-CAR_Treatment_Group.xls、2016-Vol_Treatment_Group.xls、2017-CAR_Treatment_Group.xls、2017-Vol_Treatment_Group.xls
- 文件格式：XLS
- 字段映射介绍：包含A+H股实验组公司2016年、2017年的累计异常收益率（CAR）和波动率（Vol）数据
- 对照组数据文件（Control Group）
- 文件名称：2016-CAR_Control_Group.xls、2016-Vol_Control_Group.xls、2017-CAR_Control_Group.xls、2017-Vol_Control_Group.xls
- 文件格式：XLS
- 字段映射介绍：包含A股对照组公司2016年、2017年的累计异常收益率（CAR）和波动率（Vol）数据
- 控制变量文件
- 文件名称：Control variables for Chinese Market Reponse to Audit Reforms.xlsx
- 文件格式：XLSX
- 字段映射介绍：包含用于分析中国市场对审计改革响应的控制变量数据
适用场景
- 审计准则政策效应评估: 分析2017年中国新审计准则对A+H股公司市场表现的影响
- 资本市场实证研究: 利用累计异常收益率（CAR）和波动率（Vol）数据，探究审计改革对股价波动的作用机制
- 倾向得分匹配方法应用: 基于对照组与实验组的匹配设计，验证审计准则实施的净效应
- 金融监管政策研究: 为监管机构评估审计准则改革的市场效果提供数据支持
- 公司财务与审计研究: 结合控制变量，分析审计质量变化对上市公司市场价值的影响
