中国金融衍生品_避税与税收监管数据集2008_2016

数据集概述

该数据集收集了2008-2016年中国沪深两市所有A股上市公司的金融衍生品使用、避税行为及税收监管相关信息。主要金融数据来自CSMAR和WIND数据库，上市公司金融衍生品使用情况通过Python软件从财务报告中采集，为相关研究提供基础数据。

文件详解

• 文件名称: financial derivatives, tax avoidance and tax regulations in China/stata 12-with return and Te new data.dta
• 文件格式: Stata数据格式（.dta）
• 内容说明: 包含2008-2016年中国沪深A股上市公司的金融衍生品使用、避税及税收监管相关数据，可能涉及收益率、新增变量等字段（具体字段需通过Stata软件查看）

数据来源

CSMAR、WIND数据库

适用场景

• 金融衍生品研究: 分析上市公司金融衍生品使用的动机与经济后果
• 税收政策分析: 探究税收监管对企业避税行为的影响机制
• 公司财务研究: 验证金融衍生品使用与企业税负水平的关联
• 资本市场监管: 评估税收政策在资本市场中的实施效果